Investir en Girardin avant un changement de tranche fiscale : stratégie gagnante ?

Le barème progressif de l’impôt entraîne une montée par paliers.
Ainsi, lorsqu’un contribuable franchit un seuil, le taux marginal augmente.

Exemples typiques :

• Une prime exceptionnelle
• Un treizième mois
• Une augmentation salariale en fin d’année
• Des revenus fonciers supplémentaires
• La distribution d’un dividende

Dans ces situations, le contribuable peut se retrouver avec :

• Un taux marginal en hausse
• Un impôt sur le revenu plus élevé
• Une perte nette significative

Cette transition peut coûter plusieurs milliers d’euros

Prenons un cas réel typique.

Foyer fiscal : couple sans enfant
Revenu imposable habituel : 79.500 €
→ Situation : plafond de la tranche à 30 %

Événement :
Le conjoint reçoit un bonus exceptionnel de 8.000 €.
Le revenu imposable passe alors à 87.500 €.
→ La partie au-dessus de 82.342 € passe à 41 %.

Cela génère :
5.158 € × 41 % = 2.115 € supplémentaires d’impôts

Le contribuable peut décider de réaliser un Girardin industriel pour :
✔ annuler ces 2.115 €
✔ éviter l’augmentation globale
✔ transformer un impôt subi en gain fiscal

Simulation :
Un apport de 2.700 € peut produire environ 3.200 € de réduction d’impôt.
→ Le foyer neutralise l’impact du changement de tranche.
→ Il dégage un gain fiscal réel : environ 500 €.

La particularité du dispositif :
➡️ Il peut être mis en place très tard dans l’année.
Parfois jusqu’aux dernières semaines de décembre, selon les opérations disponibles.

Cela permet :

• D’observer d’abord les revenus définitifs,
• De mesurer l’impact réel du dépassement,
• D’ajuster l’investissement au millimètre.

Ce caractère flexible le distingue des autres leviers fiscaux.

Chaque situation est différente.
Certains foyers connaissent un “accident fiscal” ponctuel.
D’autres vivent une hausse durable des revenus.
Pour certains, la prime est exceptionnelle.
Pour d’autres, les dividendes varient selon l’exercice.

Le Girardin permet d’adapter la réponse :

• Une réduction ponctuelle pour une hausse ponctuelle
• Une stratégie annuelle pour un revenu durablement supérieur
• Un ajustement spécifique aux changements de vie (promotion, reprise d’entreprise, retour d’expatriation…)

C’est ce qui en fait un outil extrêmement puissant lorsqu’il est utilisé finement.

Trois raisons principales :

1️⃣ Peu de conseillers fiscalisent au niveau micro-individuel

La plupart raisonnent en “gros dispositifs”, pas en précision fiscale.

2️⃣ Les simulations de changement de tranche sont complexes

Elles nécessitent une approche sur-mesure.

3️⃣ Le Girardin est souvent présenté comme “défiscalisation massive”

On oublie sa finesse :
→ c’est aussi un instrument de précision.

Cette vision micro-stratégique rend le dispositif encore plus intéressant.

Elle reste très efficace, mais dans certains cas elle n’est pas optimale :

• Lorsque le dépassement de tranche est très important
• Lorsque les revenus exceptionnels sont imposés au PFU (dividendes, plus-values)
• Lorsque le montant du déficit à compenser dépasse 40.000 €
• Lorsque le foyer préfère lisser dans le temps (PER, Pinel, déficit foncier)

Malgré cela, pour la majorité des contribuables concernés, le Girardin reste le meilleur outil court terme.

Investir en Girardin avant un changement de tranche fiscale peut être une stratégie extrêmement efficace.
Elle permet :
✔ de neutraliser une hausse d’impôt soudaine
✔ d’ajuster sa fiscalité avec précision
✔ d’éviter l’effet “surprise” d’un bonus ou dividende
✔ d’obtenir un gain fiscal réel
✔ de transformer une situation défavorable en avantage

En clair :
➡️ Le Girardin devient un outil sur-mesure pour gérer les seuils fiscaux
➡️ Il permet d’anticiper plutôt que subir
➡️ C’est un levier rare, précis, et très rentable à court terme